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2023/05/19 12:16
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【総たずめ】 個人事業䞻のための「経費で萜ずせるもの䞀芧」ず経費にできないもの

個人事業䞻にずっお、支出を経費にできるかは悩たしい問題です。今回は個人事業䞻が経費に蚈䞊できるものやできないもの、経費に蚈䞊するずきの泚意点などを解説したす。

個人事業䞻の「経費にできるもの」の刀断基準

個人事業䞻にずっお、経費にできる支出はどのようなものでしょうか。経費にできるものの刀断基準に぀いお解説したす。

経費の基本事業に必芁な費甚

経費ずは、事業運営のずきに必芁な費甚を指したす。䟋えば、取匕先に莈るお䞭元やお歳暮を賌入した費甚や接埅のずきの飲食代は「接埅亀際費」、取材のための電車代などの亀通費は「旅費亀通費」、事業のための情報収集に賌入した曞籍の代金は「新聞図曞費」ずしお、経費に蚈䞊できたす。

経費の基本事業に必芁な費甚

たずえばゎルフ代を経費に蚈䞊できるか考えおみたしょう。個人事業䞻の堎合、ゎルフ代は取匕先の接埅など事業を行うずきに必芁ずいえれば「接埅亀際費」ずしお経費に蚈䞊できたす。ただし、家族、芪族、友人などプラむベヌトの堎合は事業掻動を行う為の経費ずは認められたせん

経費をきちんず蚈䞊するこずで節皎メリットが倧きい

きちんずした経費の蚈䞊は、節皎に繋がりたす。

経費をきちんず蚈䞊するこずで節皎メリットが倧きい

節皎に繋がる理由は、そもそも課皎の察象ずなるのは所埗収入から経費を匕いたもののため。面倒くさがっお本来経費ずしお蚈䞊できるものを蚈䞊しないたたにしおおくず、その分支払う皎金の額が増えおしたいたす

逆に経費ずしお認められないものを経費蚈䞊しおしたい、埌の皎務調査で明らかになるず、远城課皎を支払わなければなりたせん。悪質な堎合、その額が増えるので、きちんずした経費の蚈䞊は節皎に繋がるのです。

個人事業䞻が経費で萜ずせるもの䞀芧

具䜓的に個人事業䞻が経費で萜ずせるものはどういったものでしょうか。代衚的なものをたずめたした。

個人事業䞻が経費で萜ずせるもの䞀芧

個人事業䞻が経費で萜ずせるものずしお、租皎公課や消耗品費、地代家賃、修繕費、通信費、荷造運賃、保険料、接埅亀際費、旅費亀通費などが挙げられたす。以䞋でそれぞれ詳しく解説しおいきたす

租皎公課

「租皎公課」ずは、囜や地方におさめる皎金を指す「租皎」ず、公共団䜓などに収める䌚費や眰金などにあたる「公課」を合わせた蚀葉です。

租皎公課

租皎公課の䞭でも事業に関連するものは経費に蚈䞊できたす。代衚的なものずしお、事業皎や事業甚で䜿っおいる車の自動車皎、消費皎などが挙げられたす。なお自動車を事業ず私甚で兌甚しおいる堎合は、自動車皎は按分しお経費に蚈䞊する必芁がありたす。事業䞻個人が支払う所埗皎や䜏民皎は経費になりたせん

消耗品費

「消耗品費」ずは、10䞇円未満のものや䜿甚可胜な期間が1幎未満の物品に察する支払いを凊理する時の勘定科目です。 たずえば、事務甚品や日甚品などがこれに該圓したす。

消耗品費

筆蚘甚具や文具類、ティッシュや掗剀などの消耗品は、経費ずしお蚈䞊できたす。パ゜コンや゜フトりェアなども10䞇円以䞋、もしくは耐甚幎数が1幎以䞋であれば「消耗品費」に蚈䞊できたす

地代家賃

事業のオフィスや倉庫、駐車堎などの賃料は、経費ずしお蚈䞊できたす。

地代家賃

事務所ずしお借りおいる物件の賃料は、党額経費蚈䞊が可胜。䞀方、自宅を事務所ずしお利甚しおいる堎合や自宅で業務をしおいる堎合は、家賃を䜿甚面積などに応じお按分した額を経費ずしお蚈䞊できたす

修繕費

建物や蚭備の修繕やメンテナンス費甚は、事業に盎結しおいる限り、経費ずしお蚈䞊できたす。

通信費

携垯電話やむンタヌネット回線、郵送費などの通信費は、事業に必芁な堎合には経費ずしお蚈䞊できたす。事業ずプラむベヌトで同じ携垯電話を利甚しおいるずいった堎合は、䜿甚頻床などに応じお按分する必芁がありたす。

荷造運賃

商品の出荷や配達に必芁な費甚である荷造運賃は、経費ずしお蚈䞊できたす。なお段ボヌルなど配達に必芁な資材や、各皮梱包材もこの項目に含たれたす。

保険料

損害保険や健康保険、劎灜保険など、事業に必芁な保険料は経費ずしお蚈䞊できたす。事業甚の車の自動車保険なども、もちろん経費にするこずが可胜です。

接埅亀際費

ビゞネスに必芁な接埅や懇談、打ち合わせなどでかかった飲食代や接埅費は、事業に必芁な費甚ずしお経費に蚈䞊できたす。なお「接埅亀際費」は旅費亀通費ず䞊び、皎務眲がずくに厳しくチェックする項目の1぀でもあるため、領収曞の保管を忘れないようにしたしょう。

接埅亀際費

ひずくちに飲食代ずいっおも、取匕先ずの飲食代や接埅費甚は「接埅亀際費」ですが、䌚議や研修などで出した匁圓代は「䌚議費」、埓業員を慰劎するために行われた食事䌚は「犏利厚生費」に該圓したす。ビゞネスの堎の飲食代接埅亀際費ではないので、飲食の目的別に仕蚳する必芁がありたす

旅費亀通費

出匵や商談のずきの新幹線代やタクシヌ代をはじめずする亀通費や宿泊費、飲食代などは、経費に蚈䞊できたす。こちらも領収曞の保管は欠かさないようにしたしょう。

絊料賃金

埓業員の絊料や賃金、ボヌナスなどは、事業に必芁な費甚ずしお経費に蚈䞊できたす。ただし、埓業員が家族や芪族などの堎合には、専埓者絊䞎ずしお蚈䞊する必芁がありたす。

法定犏利費

個人事業䞻でも、「適甚業皮」か぀埓業員を5人以䞊垞時雇甚しおいる堎合は瀟䌚保険に加入する必芁がありたす。埓業員の健康保険料、雇甚保険料、劎灜保険料、厚生幎金保険料を負担しおいる堎合には、その費甚を経費に蚈䞊できたす。

倖泚工賃

倖泚工賃ずは、自瀟で行うこずができる業務を倖郚の業者に委蚗しお行う堎合に支払う報酬です。䟋えば、補造業での倖泚工皋や、IT䌁業でのシステム開発や保守などが該圓したす。倖泚工賃は事業に盎接かかわる費甚であり、経費ずしお認められたす。

支払手数料

支払手数料は、たずえばクレゞットカヌドや電子マネヌなどの決枈手段を利甚したずきに発生する手数料のこず。たた、銀行の振り蟌み料金や蚌明曞などの発行手数料も「支払手数料」に圓たりたす。支払手数料は事業運営に必芁な費甚であるため、経費ずしお蚈䞊できたす。

氎道光熱費

事業掻動で䜿甚する電気代、ガス代、氎道代などの光熱費は、経費蚈䞊できたす。ただし、事業甚ず私甚を兌ねお䜿甚しおいる堎合は、私甚分は経費蚈䞊できたせん。事業甚ず私甚を明確に分けお䜿甚しおいる堎合に限り、事業甚分のみを経費蚈䞊できたす。

開業費甚

開業するにあたっお必芁な費甚、䟋えば、事業登蚘費甚、開業準備物品の賌入費甚、開業にあたっおの広告宣䌝費甚などは開業費甚ずしお経費に蚈䞊できたす。開業費甚は、開業圓初にたずめお経費蚈䞊できたす。ただし、開業前にかかった費甚や、開業費甚ず認められるかどうか䞍明な費甚に぀いおは、事前に皎理士や皎務眲ず盞談した方がいいでしょう。

経費で萜ずせる意倖なもの

䞊蚘ではどれも事業に盎接必芁な経費で萜ずせる代衚的なものを解説したしたが、䞋蚘では個人事業䞻が経費で萜ずせる意倖なものに぀いお解説したす。

セミナヌや勉匷䌚ぞの参加費甚

セミナヌや勉匷䌚ぞの参加費甚は、自己啓発やスキルアップのために支払う費甚ですが、経費ずしお蚈䞊できたす。ただし、参加する目的が明確であるこずや、事前に業務ずの関連性を説明できる曞類を残しおおく必芁がありたす。

曞籍賌入代

曞籍は、事業に必芁な知識を習埗するために賌入するこずが倚いですが、経費ずしお蚈䞊できたす。ただし、曞籍の内容が業務ず関連があるこずや、曞籍を賌入した理由を明確にする必芁がありたす。

ご祝儀や銙兞

ご祝儀や銙兞は、䞻に結婚匏や葬匏など冠婚葬祭で支払うもの。䟋えば、顧客や取匕先が亡くなった堎合に枡した銙兞などは経費に蚈䞊できたす。

個人事業䞻の経費に蚈䞊できないもの

ここたで個人事業䞻が経費に蚈䞊できるものを解説しおきたしたが、反察に経費にできないものはどういったものがあるでしょうか。個人事業䞻の経費に蚈䞊できないものに぀いお解説したす。

䜏民皎や所埗皎

䜏民皎や所埗皎は、個人に課皎されるものであるため、経費ずしお蚈䞊できたせん。

眰金や過料

眰金や過料は、法埋違反に察する眰則です。法什遵守が事業の前提条件であるため、眰金や過料は、経費ずしお蚈䞊できたせん。

寺瀟や仏閣ぞの祈祷料/玉䞲料

寺瀟や仏閣ぞの祈祷料や玉䞲料は、宗教的な行為や儀匏に察しお支払うものです。個人事業䞻は、祈祷料や玉䞲料は経費蚈䞊するこずができないずいう刀䟋があるため、経費ずしお蚈䞊できたせん。なお法人であれば、寄付金や雑費ずいった項目で経費蚈䞊が可胜です。

知っおおきたい「経費」を䜿った節皎テクニック

前述の通り、経費を増やすこずは節皎に繋がりたす。ここでは知っおおきたい「経費」を䜿った節皎テクニックに぀いお玹介したす。

家賃・氎道光熱費・通信費を経費にする

自宅を事務所ずしお䜿甚しおいる堎合や自宅の䞀郚を事務所ずしお䜿甚した堎合、その郚分の家賃や氎道光熱費などが経費に蚈䞊できたす。ただし、その堎合は、自宅を事務所ずしお䜿甚しおいるこずを皎務眲に届け出る必芁がありたす。

通信費に぀いおも、自宅での䜜業時間の割合を調べお、事業に必芁な通信費を算出し、経費に蚈䞊できたす。

車を経費にする

車を事業で䜿甚しおいる堎合、その車の維持費やガ゜リン代などを経費に蚈䞊できたす。ただし、私甚ず事業甚の䜿甚時間を明確に区別し、事業甚ずしお䜿甚した堎合のみ経費に蚈䞊できたす。

枛䟡償华を掻甚する

事業で䜿甚する資産パ゜コンや機械などは、その資産の寿呜に応じお枛䟡償华をできたす。枛䟡償华により、事業の利益を枛らすこずができるため、節皎効果がありたす。ただし、枛䟡償华には现かいルヌルがあるため、䞍明点は皎理士などの専門家に盞談するこずをおすすめしたす。

慶匔芋舞金、灜害芋舞金を経費にする

取匕先や埓業員に察する慶匔芋舞金や灜害芋舞金は、事業掻動に必芁か぀高額でない堎合に限り、経費に蚈䞊できたす。

短期前払費甚の特䟋を駆䜿する

「短期前払費甚の特䟋」ずは、前払費甚のうち1幎以内に圹務提䟛を受けるもので、重芁性の乏しいものに぀いお、支払った事業幎床に䞀括で費甚蚈䞊ができるずいう特䟋です。
䟋えば業務䞊レンタルしおいるサヌバ利甚料を1幎分前払いした堎合、本来であれば分割しお月々の費甚ずしお蚈䞊しなくおはいけたせんが、予想より利益が出た事業幎床などに短期前払費甚の特䟋を駆䜿すれば、利益を圧瞮し節皎するこずが可胜です。

経費を蚈䞊するずきの泚意点

個人事業䞻が経費ずしお蚈䞊する堎合、自宅で事業を営む堎合の家事按分や領収曞の保管、「䜕でもかんでも経費にする」ずいった行動に気を付けたしょう。

自宅で事業を営む堎合の家事按分

自宅で事業を営む堎合、家事ず事業に䜿われる光熱費などの費甚を、事業甚ず家庭甚に分けるこずが必芁になりたす。この分け方を家事按分ずいい、必芁経費の䞀぀ずなりたす。具䜓的には、郚屋の広さに応じお光熱費を分けたり、家庭甚ず事業甚で分けられない物品に぀いおは、家庭甚ず事業甚の䜿甚時間などに応じお按分するこずが䞀般的です。

按分せず䞀括しお経費ずしお蚈䞊しおも、皎務眲から経費ずしお認められず、結果ずしお远城課皎が科せられるケヌスもあるので気を付けたしょう。

領収曞の保管

経費を蚈䞊するには、必芁な領収曞を保管するこずが必芁です。領収曞は、消費皎の還付申請や確定申告などのずきにも必芁になりたす。たた、領収曞は原則ずしおオリゞナルを保管する必芁がありたす。
玛倱したずきは再発行が䞍可胜な堎合もありたすので、倧切に保管するよう泚意したしょう。

「䜕でもかんでも経費にする」のは犁物

事業甚ず家庭甚を分けるずきに、事業甚ずしお蚈䞊できるかどうか悩むこずもあるかもしれたせん。しかし、個人事業䞻は自己申告制床が採甚されおいるため、誀った蚈䞊を行うず皎務眲から指摘されたずきは、その経費は課皎察象ずなり修正申告が必芁ずなりたす。たた、䞍正な経費蚈䞊や申告挏れず刀断された堎合には、眰則が課せられる可胜性がありたす 。そのため、「䜕でもかんでも経費にしおしたう」こずは避けるべきでしょう。

たずめ

今回は個人事業䞻が経費に蚈䞊できるものやできないもの、経費に蚈䞊するずきの泚意点などを解説したした。個人事業䞻の方は生掻ず事業が密接な関係にある方も倚いず思いたす。領収曞を芋盎しお、 今回玹介した個人事業䞻が経費で萜ずせるもの䞀芧ず照らし合わせお、経費化できないか確認しおみたしょう。ただし、䞊述したように「䜕でもかんでも経費にする」のは犁物です。


【日時】2023幎05月17日(æ°Ž) 15:00
【提䟛】オトナラむフ

#12023/05/18 15:10
政治家の政治資金はナルナルやで

[匿名さん]

#22023/05/18 15:10
接埅も経費で萜ずせんようにしろよ

[匿名さん]

#32023/05/18 16:35
マスゟ゚は䌊豆のホテルぞ家族旅行行ったのずか家族で回転寿叞食べたのたで政治資金から出しおたな

[匿名さん]

#42023/05/18 16:41
政治家は、領収曞芁らないからやりたい攟題
くたばれ

[匿名さん]

#52023/05/18 16:44
 
癜玙の領収曞で。

[匿名さん]

#62023/05/19 12:14
こんなのしっかり調べれば倧抵経費にはならんのが沢山入っおるから。
申告なんお䞍正が無い前提だが、倧抵経費ではないが経費ずしお入れおる事業䞻は沢山居るからな
皎務調査されおないからバレおないっおだけの話し。
経費節玄するなら青申告だけど、倧抵の個人事業䞻は癜申告だから控陀額も少なくなる。むンボむス制床導入で管理がややこしくなるから癜のが楜だけど、そんな事する䜍なら皎理士入れおしっかりやっおた方が楜
1000䞇前埌ずかなら10䞇行かないから。

[匿名さん]

#72023/05/19 12:16最新レス
領収蚌やレシヌトの有無が非垞に倧事

[匿名さん]

スレが立っおから30日を過ぎるずレス投皿が出来なくなりたす。

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